Ипотека и налог на недвижимость

Налог на имущество: за что можно не платить

Ипотека и налог на недвижимость

Подпишитесь на нас:

28.11.2018 | 08:00 289371

Несколько лет назад имущественные налоги были смехотворны, поскольку рассчитывались из инвентаризационной – копеечной – стоимости. Теперь же они ощутимо подросли. Впрочем, некоторые льготы, точнее, вычеты гражданам все же положены.

«Заплати налоги и спи спокойно», – внушают нам работники налоговых органов. Но опыт показывает, что небольшие долги по налогам существенно не ущемляют права налогоплательщика. Нет, мы не призываем читателей уклоняться от уплаты налогов. Попробуем рассказать, как совершать ее «без фанатизма».

Безделица какая-то и тряпка

Без малейшего удовольствия приходится констатировать: налоговые гайки закручиваются все туже. Так, буквально на днях председатель комитета ГД РФ по бюджету и налогам Андрей Макаров публично признал, что динамика сборов налогов на физлиц почти в два раза превышает темпы роста зарплат.

Точнее говоря, роста зарплат практически нет, но это не мешает налогам заметно расти. Например, по данным ФинЭкспертизы, сборы с физлиц, то есть транспортный, земельный и имущественный налоги, за три года выросли на 28% – в совокупности по стране до 225,2 млрд руб. против ранее собиравшихся 176,2 млрд руб.

Тем не менее законопослушные граждане продолжают платить налоги, в том числе и налог на недвижимость, включенный в РФ в общий бренд «налог на имущество».

Как вернуть 650 тысяч рублей после покупки жильяИногда государство щедро одаривает граждан. Не верите? А зря.

Покупатель квартиры >>Федеральная налоговая служба разъясняет, что физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговый орган, после чего направляет по адресу их места жительства налоговое уведомление. Налоговые уведомления в 2018 году должны были быть отправлены жителям России с апреля по ноябрь.

«Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так», – подчеркивают налоговики.

Налогоплательщики обязаны самостоятельно сообщать в налоговую инспекцию о наличии у них недвижимого имущества.

«Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года, – требуют налоговые инспекторы. – Поэтому в случае неполучения уведомления налоговые органы рекомендуют проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично либо через электронные сервисы».

Граждан, не обратившихся с таким сообщением в установленный срок, стращают штрафами в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Переоценят всё не торопясь

Одновременно владельцам дорогого жилья налоговики вручили «черную метку». С текущего года собственники объектов, оцениваемых дороже 300 млн руб., уже платят по максимуму – 2% от кадастровой стоимости.

Добавим: весной текущего года в Петербурге был проведен пересмотр кадастровой стоимости. И довольно очевидно, что впредь со стороны города с переоценкой никто спешить не будет.

По новым правилам кадастровая оценка станет проводиться не чаще чем раз в два года и не реже чем раз в пять лет. Но теоретически, обещают чиновники, в будущем году гражданам начнут объяснять в онлайн-режиме, из каких именно факторов складывалась конечная стоимость объекта.

Если это будет воплощено, оспаривать кадастровую стоимость станет гораздо проще. Ведь сегодня большинство собственников убеждены, что кадастровая цена их жилья несправедливо завышена.

И еще один важный момент. При определении налоговой базы по жилым домам, квартирам и комнатам, а также жилым строениям на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или для индивидуального жилищного строительства, применяются вычеты.

При этом налоговый вычет (сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база) применяются ко всем жилым объектам, которые есть у налогоплательщика в собственности.

Так, для жилых домов и жилых строений на земельных участках применяется вычет в размере кадастровой стоимости 50 кв. м.

Для квартир вычет составляет кадастровую стоимость 20 кв. м, для комнат – кадастровую стоимость 10 кв. м.

Налоговым органом при исчислении налога на имущество физических лиц вычет применяется автоматически, никаких заявлений от налогоплательщика не требуется.

Справка БН

В основу расчета положена кадастровая стоимость объекта.

На жилые дома стоимостью до 5 млн руб. ставка налога составляет 0,1%.

До 10 млн руб. – 0,15%, до 20 млн руб. – 0,2%, выше – 0,25%.

На квартиры и комнаты стоимостью до 7 млн руб. – 0,1%, до 20 млн руб. – 0,15%, до 30 млн руб. – 0,2%…

На гаражи и машиноместа ‒ 0,3% от кадастровой стоимости, а на объекты незавершенного строительства – если строится жилье, 0,1%, если иное назначение, 0,5%.

Правда, дополнительно введен четырехлетний переходный период, в течение которого налог рассчитывается с понижающим коэффициентом: в 2018 году – 0,2; в 2019-м – 0,4; в 2020-м – 0,6; в 2021-м – 0,8.

А вот с 2022 года налог на недвижимость будет рассчитываться исключительно по кадастровой стоимости.

Пока над головой грохочут громы

По всей России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря. У петербуржцев остается буквально несколько дней, чтобы заплатить налоги за недвижимость. Иначе…

«На сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд за пределы территории страны», – угрожают налоговики.

Между тем, поясняют юристы, сегодня запрет на выезд за границу налагается при долге не менее 30 тыс. руб. «Или эта задолженность больше 10 тыс. руб., но прошло два месяца со дня окончания срока добровольного погашения, а должник не внес плату», – уточняет сайт госуслуг. А вычеты из заработной платы начинаются далеко не сразу.

Таким образом, небольшое нарушение сроков уплаты налога ничем особым должнику не грозит. Кроме, конечно, моральных неудобств.

Налогообложению подлежат:

– квартиры и комнаты в новостройках и на вторичном рынке;

– дома;

– дачные строения, используемые в личных целях для ведения дачного хозяйства, садоводства и хранения инвентаря;

– помещения, используемые для профессиональной и творческой деятельности;

– гаражи и машиноместа;

– доли в объектах недвижимости;

– недвижимые комплексы;

– незавершенные объекты строительства;

– другие виды недвижимости, находящиеся в собственности.

Игорь Чубаха    freepik.com   

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/249716/

Платежи, налоги и расходы на недвижимость на Кипре для россиян и граждан других стран

Ипотека и налог на недвижимость

Налоги на недвижимость здесь более чем демократичны и очень привлекательны для россиян, как, впрочем, и для граждан большинства развитых, но довольно дорогих стран.

Ипотечные платежи

Ипотечные сборы на Кипре, взимаемые банком, обычно равны 1% от стоимости ипотечной недвижимости и выплачиваются сразу в момент подписания ипотечного договора в соответствующем банке. Другие небольшие расходы, относящиеся к сборам за обработку документов обычно составляют от 70 до 100 евро.

Ипотека с выплатой только процентов все еще доступна в некоторых случаях, но только при покупке недвижимости первичного рынка жилья, и только на период до окончания строительства и сдачи объекта недвижимости. При ипотеке с выплатой только процентов, они начисляются только на фактически освобожденные суммы.

Например, если объект недвижимости приобретается на стадии незавершенного строительства за 250 000 тысяч евро при одобренной ипотеке на 200 000 евро, и только 50 000 евро освобождается по завершении строительства, процент по ипотеке будет рассчитываться только на 50 000 евро, а не на всю одобренную сумму (200 000 евро).

Местные банки выдают кредиты в местной валюте, а также в иностранной валюте по вашему выбору (вы можете в качестве альтернативы обратиться за выдачей кредита в любой частного банка за границей).

Максимальный размер кредита, выдаваемый Банком Кипра составляет 80% от цены продажи объекта недвижимости.

Гражданин может обратиться за получением ипотеки со сроком погашения до 40 лет, при условии, что в конце 40-летнего периода ему/ей будет не более 70 лет.

Гербовый взнос

При подписании контракта покупатель обязан оплатить гербовый взнос по ставке 0.151% от стоимости недвижимости до 170 860 евро и соответственно по ставке 0.201% о стоимости объекта недвижимости превышающую эту сумму.

Сборы за переоформление права на недвижимость (Титульный сбор)

Этот сбор покрывает фактическое переоформление права собственности на Вас, и подлежит уплате, когда объект недвижимости зарегистрирован на ваше имя в Земельном Департаменте. Это необходимо сделать после одобрения Советом министров (для нерезидентов ЕС) и осуществляется путем принятия всех соответствующих документов в ближайший к вам Land Office- ( аналог нашей Рег Палаты).

Сборы за переоформление права на недвижимость выплачиваются только один раз в Земельном Департаменте на основании следующих ставок:

Стоимость недвижимости — Ставка сбора за переоформление права на недвижимость

  • до €85,400 — 3%
  • от €85,401 до €170,860 — 5%
  • от €170,861 и выше — 8%

Также применяются следующие ставки в случае свободного перехода прав:

  • от родителей к детям — 0,2%
  • между супругами — 0,4%
  • между родственниками третьей степени родства — 0,4%
  • доверенным лицам €50

ВАЖНО: со 2 декабря 2011 года по 31 декабря 2016 года не уплачиваются никакие сборы при передаче прав на недвижимость, с покупки которой будет уплачиваться НДС. Если НДС не подлежит уплату с объекта недвижимости, сборы за переоформление прав на недвижимость будут сокращены на 50%. Это действительно при условии, что договор купли был оформлен и представлен в Земельный Департамент в течение этого периода.

Ежегодный налог на недвижимость на Кипре

0% 

Недвижимость Кипра для россиян не облагается налогом, как впрочем и для граждан любой другой юрисдикции. Но имеются другие налоги, которые уплачиваются при приобретении и при продаже.

Налог на прибыль с капитала

Налог на прибыль с капитала составляет 20% от прибыли возникшей путем продажи/перепродажи вашей недвижимости.

Однако, существуют очень большие льготы и вычеты из налога на прибыль от продажи недвижимости на Кипре для россиян, как и для других иностранных граждан, владеющих недвижимостью и продающих её.

Так как при расчете прибыли также учитывается инфляция, то итоговая сумма, облагающаяся налогом, в сочетании со льготами и вычетами, очень мала.

Налог на наследство

Налог на наследство был отменен с 1-го января 2000 года.

Общее правило

Передача/продажа только построенной недвижимости, в отношении которой в соответствующие органы было подано заявление на получение разрешения, облагается НДС по стандартной ставке, которая составляет на настоящий момент 19% (в 2018 году).

Постоянный вид на жительство

С 8 июня 2012 года любое лицо, которое приобретает свое первое постоянное жилье на Кипре может подать заявление о снижении НДС до 5%.

Более не требуется (как раньше) сначала стать постоянным жителем и после этого подавать заявление о снижении ставки НДС.

Покупатель должен заполнить форму по НДС в налоговых органах (как это делают киприоты), заявив о своем намерении и обязательстве использовать дом, который он/она покупает в качестве постоянного места жительства для себя и/или своей семьи на Кипре.

Обратите внимание на то, что, в случае, если покупатель перестал использовать свою недвижимость в качестве постоянного места жительства на Кипре, включая перепродажу недвижимости, в течение периода менее 10 месяцев с момента получения его в собственность, тогда Покупатель должен выплатить налоговым органам оставшуюся сумму кипрского НДС в размере 14% (19%, уменьшенные на 5%) с цены покупки.

Расходы собственника недвижимости на Кипре (Примерные цифры на 2018 год)

a) Электричество, в зависимости от потребления и международных цен на нефть: от 40 до 300 евро каждые 2 месяца.

b) Водоснабжение, в зависимости от потребления: от 25 до 50 евро каждые 4 месяца.

c) Водоотведение, в зависимости от использования: от 95 до 120 евро в год.

d) Расходы по обслуживанию общих территорий, в зависимости от расположения и комплекса или здания: от 500 до 1000 евро в год.

Источник: https://cypruspropertygallery.com/ru/o-kipre/platezi-nalogi-rasxodi

Налог с выгодных процентов по ипотеке

Ипотека и налог на недвижимость

Когда-то давно я мечтала купить небольшую квартиру в центре Парижа, где-нибудь на набережной Сены, чтобы весной, когда весь город в цвету, наведываться туда, попивать ароматный кофе со свежими круассанами, взирая на прекрасный город с высоты своей мансарды.

Но тогда, витая в облаках мечтаний, я еще не знала всех тонкостей налоговых обязательств. А когда узнала, мечты, как сдуло. Хотя, сегодня наше налоговое законодательство становится все более справедливым, потому можно вернуться к мечтам. Но, обо всем по порядку.

Чтобы купить недвижимость где-нибудь за рубежом, не обязательно быть миллиардером. Достаточно быть миллионером. Схема покупки достаточно проста – открываешь счёт в стране, где планируешь купить недвижимость (возьмем за пример мой любимый Париж).

Переводишь туда часть накопленных средств, оставшуюся сумму цены недвижимости берешь в местном банке в кредит под залог покупаемой недвижимости. Процентные ставки по ипотеке в европейских банках гораздо ниже российских, потому ипотека не так разорительна. Купив недвижимость, если вы не собираетесь в ней постоянно жить, сдаете ее в аренду.

За счёт арендных платежей погашаете проценты по ипотеке. Таким образом недвижимость сама себя окупает.

Вроде прекрасная схема. Но теперь давайте разберемся, какие возникают обязательства перед российской налоговой, если вы являетесь налоговым резидентом РФ (т.е. проживаете более 183 дней в году).

  1. Уведомить налоговую об открытии счёта в иностранном банке.
  2. Проверить возможность получения средств в виде арендных платежей на счёт в иностранном банке в соответствии с российским валютным законодательством.
  3. Предоставление ежегодных отчётов о движениях по банковским счетам.
  4. Задекларировать полученный доход в РФ и оплатить налог, если ставка налога в стране нахождения недвижимости ниже ставки в РФ (что бывает редко, потому что в России одна из самых низких ставок подоходного налога – 13%). Но это правило действует только если между странами заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.

Теперь рассмотрим эти обязательства применительно к Франции.

Между РФ и Францией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, в соответствии с которым (ст. 6 Соглашения), доход от недвижимого имущества облагается налогом в стране нахождения этого имущества.

При этом в РФ из суммы налога вычитается сумма уплаченного во Франции налога (ст. 23, п.2 Соглашения). Во Франции ставка подоходного налога – 20%, что выше российской ставки в 13%.

Значит в России с данного дохода налог платить уже не придется.

Но все равно в РФ надо будет задекларировать полученный доход и к декларации приложить документ, подтверждающий оплату налога в бюджет Франции.

Что касается валютной операции по зачислению арендных платежей на счёт во французском банке.

С 1 января 2018 году подобные валютные операции разрешены при условии, что банк (и недвижимость) расположены в стране, являющейся членом ОЭСР или ФАТФ, одновременно заключившей с РФ соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией. Франция данным критериям соответствует (как и большинство других европейский стран).

А теперь о самом главном и скрытом от большинства глаз. Налоговым кодексом РФ предусмотрен налог на доход от материальной выгоды. К подобной материальной выгоде относится получение кредитных средств под проценты, ниже 9% (среднерыночный в РФ). Т.е.

разница между оплаченным в Европе процентом по кредиту и 9% является прибылью в виде материальной выгоды, которая подлежит налогообложению в РФ. Так было до 1 января 2018 года. С 2018 года это правило было сильно ограничено.

Теперь налог с такого дохода платится только в случаях, если (абз. 5-7, п.1, ст. 212 НК РФ):

  • Кредит выдало зависимое (аффилированное) с заемщиком предприятие;
  • Кредит выдал работодатель или организация в счёт погашения встречных обязательств с заемщиком или в качестве материальной поддержки.

 Т.е. если вы получили кредит в стороннем французском банке по низкому проценту, вы ничего не должны платить в РФ, потому что данная материальная выгода не будет признана доходом.

 Хочу обратить внимание на то, что уведомлять налоговую в РФ о наличии недвижимого имущества за рубежом не надо, если вы не чиновник.

Как вы видите, налоговое и валютное законодательство с 2018 года местами становится более гуманным. Частично это благодаря расширению международных соглашений. Таким образом, имея счет во Французском банке и недвижимость вы должны:

  • Уведомлять о наличии счета в иностранном банке (в противном случае российский банк не оформит вам перевод денежных средств со счёта в российском банке на счёт в иностранном, пока вы не подтвердите, что уведомили налоговую);
  • Подавать ежегодно отчёты о движениях по счёту в иностранном банке (отсюда налоговая будет видеть поступления в виде арендных платежей);
  • Подавать декларацию о доходе от недвижимости, расположенной за рубежом (при этом обязательства оплачивать налог в РФ не возникает, если вы подтвердите его оплату во Франции).

Тонкости налоговых и административных обязательств в стране нахождения недвижимости обязательно уточняйте пред приобретением недвижимости своей мечты у местных специалистов.

Нет ничего невозможного, если заранее постигнуть все юридические тонкости и изучить свои права и новые обязанности.

Источник: https://zakon.ru/blog/2019/04/09/nalog_s_vygodnyh_procentov_po_ipoteke

DOM.RIA – Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Ипотека и налог на недвижимость

Налоговый возврат – часть удержанного из заработной платы подоходного налога (НДФЛ), которую государство готово вернуть физическому лицу при наличии определенных статей расходов. Воспользоваться такой скидкой могут исключительно официально трудоустроенные украинцы.

Согласно статье 166 п.3.1 Налогового кодекса (НК) государство разрешает оформить налоговый возврат на проценты, уплаченные по ипотеке. Налоговая скидка не распространяется на тело кредита.

Платник податку має право включити до податкової знижки у зменшення оподатковуваного доходу платника податку за наслідками звітного податкового року, визначеного з урахуванням положень пункту 164.6 статті 164 цього Кодексу частину суми процентів, сплачених таким платником податку за користування іпотечним житловим кредитом, що визначається відповідно до статті 175 цього Кодексу.

Это значит, что, погашая ипотеку, вы можете вернуть часть вычтенного из вашей зарплаты НДФЛ, применив скидку к процентам, но не к самому кредиту.

Что такое возврат налогового вычета

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Таким образом, вам возвращают НДФЛ, ранее вычтенный из части зарплаты, которую вы потратили на погашение процентов по ипотеке. Это своеобразное поощрение граждан от государства, которые решили приобрести квартиру по ипотечному кредиту.

Вернуть часть денег можно, имея и другие статьи расходов: плата за обучение, благотворительные взносы и пожертвования, оплата лечения, покупка лекарств и др. (ст.166 НК). Важно, чтобы покупатель имущества, товаров или услуг приобретал их у резидента Украины.

Это может быть юридическое или физическое лицо.

Возврат НДФЛ оформляется в фискальной службе. Он применяется к расходам, совершенным в прошлом отчетном периоде (календарном году). Выходит, что на протяжении 2018 года вы можете подать документы на возмещение НДФЛ по фактически уплаченным ипотечным процентам в 2017.

Большие квартиры и налог на роскошь: разбираемся в налоге на недвижимость

Согласно п.4 ст.175 НК налоговый возврат при покупке квартиры по одному ипотечному кредиту можно оформлять на протяжении не более 10 лет. При этом должны соблюдаться такие условия:

  • все 10 лет, по которым можно получать налоговую скидку, последовательны, и начинаются с года покупки жилья;
  • квартира оформлена в собственность налогоплательщика;
  • ипотечная недвижимость – это основное место жительства заявителя.

При выплате ипотеки за квартиру в строящемся доме, подать документы на оформление скидки можно только после регистрации места жительства. В таком случае в первый год оформления налогового возврата декларация подается нарастающим итогом за предыдущие годы уплаты кредита.

Если физическое лицо приобретает еще одну квартиру в ипотеку, оформить налоговую скидку по ней разрешается только после полного расчета по предыдущему договору.

Кто может получить возврат НДФЛ

Чтобы иметь право на возврат подоходного налога на часть процентов ипотечного кредита, заявитель должен соответствовать следующим условиям:

  • быть резидентом Украины;
  • иметь карточку с регистрационным номером налогоплательщика (ИНН) или отметку в паспорте об отказе от нее;
  • официально получать заработную плату;
  • зарегистрировать место жительства в ипотечной квартире;
  • задекларировать доходы.

Налоговая скидка не распространяется на физических лиц-предпринимателей и сотрудников, которые работают по гражданско-правовым договорам.

Как оформить возврат подоходного налога: порядок действий

Воспользоваться правом на получение налоговой скидки за 2017 год можно до конца 2018. Если этого не сделать в срок, вы потеряете такую возможность. Процедура выполняется в следующем порядке:

1. Подготовьте документы на налоговый возврат

Чтобы получить налоговую скидку, соберите такие бумаги:

  • справку и квитанции из банка об уплаченных процентах (важно, чтобы суммы по погашению тела кредита и процентов указывались отдельными позициями);
  • справку о зарплате по форме Ф3 (выдается в бухгалтерии работодателя);
  • копию договора ипотеки;
  • копию кредитного договора с графиком погашения;
  • копию договора купли-продажи квартиры;
  • копию техпаспорта на объект недвижимости;
  • оригинал и копию паспорта и кода.

2. Заполните налоговую декларацию

Всю информацию для этого документа можно взять из выше перечисленного пакета бумаг. При самостоятельном заполнении декларации можете скачать бланк на сайте Законодательства Украины. Если возникнут трудности, обратитесь за помощью к сотрудникам фискальной службы. Они проконсультируют по поводу заполнения декларации.

3. Подайте документы в фискальную службу по месту регистрации

К подготовленным документам приложите 2 экземпляра сопроводительного заявления, заполненных по образцу фискальной службы. Укажите в них реквизиты для зачисления денег к возврату и перечислите все предоставленные документы и копии.

Подавая пакет бумаг сотруднику госслужбы, попросите его завизировать заявление, поставив подпись и штамп с датой приема на вашем экземпляре.

4. Дождитесь налогового возврата

Как правило, деньги будут зачислены на ваш счет приблизительно через 2 месяца после подачи документов. Проверив информацию, фискальная служба должна письменно уведомить вас о сумме к возврату и сроках перевода денег.

Какой налоговый возврат можно получить: подсчитываем сумму

Согласно налоговому кодексу НДФЛ в отношении заработной платы составляет 18%. Чтобы понять, какую часть НДФЛ вам вернет государство, примените 18% к сумме уплаченных процентов. Например, если по процентам ипотеки за отчетный год уплачено 30 тыс. грн, а официально вы заработали 100 тыс. грн, то сумму скидки можно рассчитать так:

(100 000 × 0,18) = 18 000 грн – НДФЛ, уплаченный за год;

(100 000 – 30 000) × 0,18 = 12 600 грн – НДФЛ без учета суммы по ипотечным процентам;

18 000 – 12 600 = 5 400 грн – НДФЛ к возврату.

Или просто высчитайте 18% из затраченной суммы:

30 000 × 0,18 = 5 400 грн

Но такой порядок расчета актуален, только если ваш случай не попадает под ограничения, описанные в законодательстве. Рассмотрим их детальнее.

Сумма для расчета налогового возврата не может превышать зарплату

Налоговый возврат рассчитывается из суммы, не превышающей официальную заработную плату. Это значит, если за год вы уплатили по ипотечным процентам 50 тыс. грн, а официальная ваша зарплата вместе с налогами составляет 3 500 грн в месяц, что за год равно 42 тыс. грн, то возврат вы можете оформить только в отношении этих 42 тысяч гривен, а не 50 тыс. грн, затраченных фактически.

Ограничения для суммы к возврату в зависимости от размеров жилплощади

Согласно п.3 ст.175 НК, если приобретенная жилплощадь больше 100 кв.м, возврат подоходного налога применяется к процентам частично.

Чтобы определить размер ипотечных процентов для получения налоговой скидки, фактически уплаченную сумму нужно умножить на понижающий коэффициент (К). Он равен отношению минимальной общей площади (100 кв.м) к фактически приобретенной квадратуре.

Например, если жилплощадь объекта недвижимости составляет 115 кв.м, то коэффициент К = 100/115 = 0,87.

Таким образом, уплаченные проценты нужно умножить на 0,87. Полученная сумма и будет приниматься во внимание для налоговой скидки. Если площадь купленной квартиры меньше 100 квадратов, коэффициент не применяется.

Поэтому рассчитывать возврат НДФЛ нужно не просто из уплаченных процентов, а из той их части, которая соответствует описанным выше условиям.

Налог на недвижимость: в 2018 придется заплатить больше

С учетом сказанного рассчитаем возможную скидку при оплате процентов на сумму 50 тыс. грн за год за квартиру площадью 115 кв.м и при официальном доходе 42 тыс. грн в год.

  1. Сравниваем з/п и ипотечные проценты:
    42 тыс. грн < 50 тыс. грн, поэтому высчитываем скидку не более, чем с 42 тыс. грн.
  2. Вводим коэффициент (К):
    так как жилплощадь составляет 115 кв.м, в данном случае К = 0,87;
  3. Рассчитываем сумму, к которой будет применяться скидка:
    42 000 x 0,87 = 36 540 грн.
  4. Рассчитываем налоговый возврат НДФЛ:
    36 540 x 0,18 = 6,577 грн

Если ипотека оформлена в долларах или евро, сумма уплаченных процентов рассчитывается в гривневом эквиваленте по курсу Нацбанка, который действовал в день совершения платежа. Эта информация должна указываться в квитанциях.

Источник: https://dom.ria.com/articles/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-178164.html

Налог на покупку и продажу квартиры

Ипотека и налог на недвижимость

С 10 августа 2017 года Сбербанк объявил скидки по ипотеке.

Они заключаются в снижении процентных ставок по всем видам ипотечных кредитов, а также уменьшении первоначального взноса при покупке готового жилья.

При этом в банке заявляют, что данное снижение является беспрецедентным за всю историю Сбербанка, так как диапазон кредитных ставок снизился на 0.6-2 процентных пункта, а первоначальный взнос на 5%, до 15%.

При покупке жилья в новостройке ставки с учетом страхования жизни и подтверждения дохода составят 9,4-10,0%. Минимальный первоначальный взнос – 15% от стоимости жилья. Продолжает действовать специальная программа с отдельными застройщиками, где ставка теперь составит 7,4-8,0% годовых.  Также снижается минимальный размер первоначального взноса для готового жилья до 15%.

Кроме того, сегодня снижаются ставки по ипотеке на вторичное жилье, а также по продуктам «Загородная недвижимость» и «Строительство жилого дома» – от 8,9-9,5% по акции для молодых семей и 9,4-10,0% для базовых продуктов.

Таким образом, ипотека от Сбербанка в 2017 году теперь начинается по ставке от 11.5%.

На таких условиях можно приобрести жилье в новостройке или на вторичном рынке не подтверждая свой доход и не прислушиваясь к рекомендациям банка относительно страхования.

Если же клиент будет более организованный, предоставит полный пакет документов и полностью застрахуется, то его ждет более привлекательная процентная ставка – 9.5%.

Самая же привлекательная ипотека от Сбербанка в 2017 году теперь предоставляется по нескольким акционным программам. Так, на минимальную процентную ставку в 7.4% могут рассчитывать покупатели квартир в новостройках партнеров банка и условии оформления электронной заявки. Однако здесь максимальный срок кредита может составлять не более 7 лет.

Эксперты рынка считают, что по этому предложению застройщики будут продавать жилье в не пользующихся популярностью проектах. Также скидки по ипотеке Сбербанка повлияли на другую выгодную программу. Она рассчитана на молодые семьи, где хотя бы одному из супругов меньше 35 лет. В этом случае можно рассчитывать на минимальную ставку 8.

9% при авансе от 15% и сроке кредита до 30 лет.

Новые ставки по ипотеке от Сбербанка в 2017 году теперь стали существенно ниже среднерыночных. Так, по данным Банка РФ в июне ипотеку в России можно было оформить в среднем под 11.11%. Эксперты рынка считают, что делая скидки по ипотеке Сбербанк надеется нарастить свою долю на этом рынке.

Об этом свидетельствует и снижение авансового платежа до 15%. Банк перестал бояться более рискованной категории заемщиков и за счет их хочет увеличить свой ипотечный портфель. Вслед за лидером рынка снижать ставки могут начать и другие банки.

По крайней мере они заявляют, что внимательно следят за действиями Сбербанка.

Что касается дальнейшей ситуации на ипотечном рынке, то тут мнения аналитиков и банкиров несколько разнятся. Первые считают, что есть все предпосылке для дальнейшей скидке по ипотеке, которая должна уже в скором времени опустить среднюю ставку до 8%. Вторые же не видят предпосылок для дальнейшей скидке по ипотеке и ожидают среднюю ставку по итогам года в районе 9.5%.

7 ноября 2017 года, Сбербанк запустил акцию «Витрина» – при выборе наших объектов опубликованных на ДомКлик ставка по ипотеке от 8,6%! Сбербанк предоставляет  скидку для наших клиентов в размере -0,3% годовых

С начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом, только если выполняются два условия:

1. Право вычета у Вас наступило в 2014 году или позже. Право на вычет наступает с даты получения свидетельства о регистрации права;

2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья, а на человека.
  • Лимит вычета по переплате банку по ипотечному кредиту 3 млн рублей.

Налоговый вычет получить можно двумя способами: получив всю сумму от налоговой инспекции, или не доплачивая налог у работодателя. Налоговый вычет не могут получить не все категории граждан. Налог с продажи квартиры. Во многих случаях при продаже квартиры продавец должен заплатить налог на доходы. Все зависит от срока нахождения жилья в собственности. До 2016 года действовало простое правило: если квартира находилась в Вашей собственности 3 года или более, то доход от ее продажи не облагался налогом, вне зависимости от его суммы. Это правило распространяется только на те квартиры, которые приобретены до 1 января 2016 года. С 01.01.2016 года этот срок увеличился до 5 лет. Таким образом, налог с продажи квартиры находящейся в собственности продавца менее 5 лет придется платить. Однако у продавца есть несколько вариантов уменьшить сумму налога. Из этого правила есть исключения, на которые распространяется срок 3 года, оно применяется только в отношении квартир, которые были получены:

  • По наследству;
  • В дар от близких родственников;
  • В порядке приватизации;
  • По договору ренты

Источник: http://adres24an.ru/news/nalog-na-pokupku-prodazhu-kvartiti

В россии обложили налогом покупку зарубежной недвижимости в ипотеку :: ипотека :: рбк недвижимость

Ипотека и налог на недвижимость

Федеральная налоговая служба РФ решила рассматривать кредиты в иностранных банках как средство обогащения

ИТАР-ТАСС/ Антон Новодережкин

Федеральная налоговая служба России (ФНС) решила взимать налоги с россиян, которые купили недвижимость за рубежом благодаря ипотечному займу в иностранном банке.

Это следует из июньской новости, опубликованной на сайте ФНС, и из официального письма, которое в мае 2016 года направило Министерство финансов налоговым инспекторам по всей стране, разъяснила «РБК-Недвижимости» руководитель департамента зарубежной недвижимости риелторского агентства W1 Evans Елена Мариничева.

Обязанность уплатить налог в российскую казну возникает в тот момент, когда налоговый резидент России берет кредит с маленькой процентной ставкой в иностранном банке, объяснили «РБК-Недвижимости» в W1 Evans. Российским налоговым резидентом называют человека, который проводит в стране более 183 дней за календарный год.

В настоящий момент базовая процентная ставка российского Центробанка равна 11%. Это означает, что взять кредит в розничном российском банке можно по ставке не ниже этой отметки.

В то же время во многих странах мира жителям доступны жилищные кредиты по намного меньшей ставке. К примеру, в Финляндии взять ипотеку можно под 1,83% годовых, в Швейцарии — под 1,75%, а в Дании действует ипотека с отрицательной ставкой.

В теории воспользоваться такой ипотекой могут и российские граждане.

Для таких россиян в Налоговом кодексе России существует ст. 212, где прописана обязанность уплатить налог с разницы в процентах.

Пороговым значением для валютных займов является 9%-ная отметка: все кредиты с более низкой ставкой российское законодательство считает извлечением выгоды, объяснил «РБК-Недвижимости» вице-президент московской коллегии адвокатов «Вердиктъ» Сергей Смирнов. «Ты получил в банке кредит, — рассказал Смирнов. — Деньги не твои — ты их должен вернуть.

За пользование денежными средствами ты выплачиваешь банку процент. Никакого дохода ты не получил. Но если ты привез эти деньги в Россию и использовал их тут, то с разницы должен заплатить налог — ведь в России нельзя взять кредит под такой [низкий] процент».

В случае если россиянин не только оформил кредит в иностранном банке, но и потратил полученные деньги на приобретение жилья за рубежом, ситуация становится менее очевидной.

Судебная практика не сложилась

Каждый россиянин, который взял валютную ипотеку в зарубежном банке, обязан уплатить подоходный налог с разницы между фактической процентной ставкой и 9% годовых, убеждены в агентстве недвижимости W1 Evans.

«За рубежом ставка по кредиту в среднем составляет 2,5–4% в зависимости от страны и условий кредита, — объяснила Мариничева. — Дата фактического получения дохода — это последний день каждого месяца в течение периода, на который взяты заемные средства.

Резиденты должны самостоятельно указать об этом «доходе» в декларации и уплатить налог в ФНС».

В качестве примера в W1 Evans рассчитали размер налога для четырехкомнатной квартиры площадью 100 кв. м в Дуйсбурге на западе Германии и стоимостью €83,8 тыс.

Если российский налоговый резидент возьмет такую квартиру в ипотеку по распространенной в Германии ставке 3,25% годовых, а сумма кредита составит €38,2 тыс., то итоговый размер налога в российскую казну составит €286 (20,7 тыс. руб. по текущему курсу ЦБ).

«Все расходы на оформление сделки и содержание недвижимости составят €7,124 тыс. Это [местный] налог в 6,5% от стоимости, оплата услуг нотариуса и управляющей компании, — объяснила «РБК-Недвижимости» Мариничева. — Разница по ставке кредита с 9% равна 5,75% от указанной суммы.

В денежном выражении расчеты выглядят так: €38 200 * 5,75% = €2196,5. С этой суммы берется 13% подоходного налога. Получается €286».

Налог на экономию на процентах может составить не 13%, а 35%, заявил «РБК-Недвижимости» управляющий партнер агентства недвижимости Tranio Георгий Качмазов. Такая ставка действительно указана во втором пункте статьи 224 Налогового кодекса России. В этом случае сумма налога за описанную выше квартиру составит €769 (56,5 тыс. руб.).

Другие риелторы и юристы, опрошенные редакцией «РБК-Недвижимости», не смогли прийти к единому мнению о законности подоходного налога на ипотечный займ в иностранном банке. «Расходы никогда не облагаются налогом. Обязывать граждан России платить за то, что они покупают за рубежом, необоснованно и незаконно», — убежден Сергей Смирнов.

Позиция Минфина полностью основана на законе и не является нововведением, считает партнер юридической компании Paragon Advice Group Александр Захаров. «Да, обязаны платить. Но делать это никто не будет, — рассказал Захаров в разговоре с корреспондентом «РБК-Недвижимости».

— Все действия россиян по покупке недвижимости за рубежом относятся к расходам и не подлежат декларированию. Но по закону налоговые резиденты России имеют обязательство декларировать свою материальную выгоду по форме 3-НДФЛ. Но я вам скажу честно: никто этого не делает».

Судебная практика по вопросу налогов с зарубежной ипотеки еще не сложилась, резюмировали риелторы и юристы. Как будет работать налоговая служба в действительности, станет известно только на практике.

Кто проконтролирует ипотечников

Главным средством контроля за покупкой недвижимости за рубежом и уплаты налогов в России должен стать механизм «амнистии капитала», в рамках которой граждан РФ обязали задекларировать все свои счета в иностранных банках, рассказали в коллегии «Вердиктъ».

«Штрафы за несвоевременное декларирование небольшие — 5 тыс. руб. Если человек не задекларировал счет в иностранном банке, а этот счет потом найдут, то все 100% средств на этом счету будут конфискованы. В результате за два последних месяца более 100 тыс.

россиян задекларировали свои счета», — указал Смирнов.

Процесс амнистии капитала напрямую связан с российскими покупателями зарубежной недвижимости, так как для покупки жилья в большинстве стран необходимо завести счет в местном банке. Счет также необходим для оплаты услуг ЖКХ, пояснил Смирнов. «А уже этот счет нужно задекларировать — резюмировал юрист. — Нельзя купить иностранную недвижимость без счета за границей».

С 1 июля 2015 года Россия присоединилась к совместной конвенции ОЭСР и Совета Европы о взаимной административной помощи по налоговым делам. «Таким образом, налоговая служба России может направлять налоговые запросы в более чем 90 стран и юрисдикций, включая офшоры», — указала Мариничева.

Тем не менее конвенция не предполагает автоматического обмена данными с другими государствами, рассказал Захаров. «Конвенция создает предварительную открытость для достижения дальнейших договоренностей. По сути, это обещание жениться.

На настоящий момент у России нет двусторонних соглашений [об обмене данными] ни с одним государством», — заявил партнер Paragon Advice Group.

На практике это означает, что если владелец зарубежной недвижимости не расскажет о своей покупке самостоятельно, налоговые органы не смогут узнать о факте приобретения, заявил юрист. «В группу риска попадают те, кто уведомлял налоговую, — утверждает Захаров.

— Для тех, кто пошел за налоговым вычетом, принес договор по ипотеке и показал, что есть расходы, которые он хотел бы уменьшить, могут наступить последствия. Из 9% вычтут реальную ставку, а на разницу попытаются доначислить налог».

Что будет дальше

Новая политика Федеральной налоговой службы может привести к тому, что владельцы зарубежной недвижимости и других активов за границей будут отказываться от статуса налогового резидента России, рассказал «РБК-Недвижимости» Александр Захаров. В этом случае налог на доходы в России можно будет не платить.

Тенденцию уже заметили в швейцарском банке UBS, который обслуживает российских клиентов, пишут «Ведомости».

«Ужесточились требования по раскрытию информации, и некоторые клиенты решают изменить налоговое или валютное резидентство», — рассказала «Ведомостям» управляющий директор банка UBS в России Елена Титова.

На привлекательность зарубежной недвижимости для россиян взимание налога не повлияет, убеждены риелторы. «У реальных заемщиков прибавится бумажной работы и подрастет налоговая нагрузка — но это несущественно в масштабах стоимости обслуживания займа.

Да, оформлять кредит станет чуть сложнее, возникнет дополнительная бюрократия, но я не думаю, что это вызовет спад интереса, — заявил глава российского агентства зарубежной недвижимости Estate Service Геннадий Тузов.

— По нашей практике могу зафиксировать незначительный, но уверенный рост спроса».

К такому же выводу пришли в W1 Evans. «Условия ипотеки в Европе настолько привлекательны, что это выгоднее даже с учетом уплаты подоходного налога на разницу ставок кредитования. Декларировать доход в виде материальной выгоды, скорее всего, будет большинство», — считает Елена Мариничева. 

Источник: https://realty.rbc.ru/news/577d084b9a7947e548ea4252

Оплата налога на имущество, если квартира находится в ипотеке

Ипотека и налог на недвижимость

Большинству людей известно то, что обладателям имущества необходимо платить за него налоги. Поэтому всем, у кого есть своя квартира, дом, комната, земельный участок и другая недвижимость, придётся отдавать государству определённую сумму раз в год.

Стоит отметить, что размер выплаты определяется индивидуально для каждого случая. Поэтому нельзя сказать точную сумму, которая подошла бы для каждого. Достаточно важным является вопрос, нужно ли оплачивать налог на имущество, если квартира в ипотеке.

В статье с этим и разберёмся.

Общие сведения

Все физические лица, у которых есть в собственности недвижимость, являются налогоплательщиками. Они вынуждены ежегодно оплачивать налог за свой дом или квартиру. Если этого не делать, то будет начисляться штраф. Узнать о задолженности можно, посетив лично налоговую службу или воспользовавшись специальным Интернет-ресурсом.

По закону квитанцию о налогообложении должны прислать не менее чем за 30 дней до того, как срок оплаты истечёт. То есть, у человека будет месяц на то, чтобы погасить налог. Если этого он не сделает своевременно, то тогда будет наложен штраф. А он составляет 20% от размера налога, а затем может увеличиться до 40%. Поэтому лучше не затягивать с налоговой выплатой на жильё.

Может случиться такое, что квитанцию на имущественный налог не пришлют, к примеру, она затеряется на почте или же будет отправлена не на тот адрес. В такой ситуации не стоит ждать, пока проблема решится сама.

Если квитанция не пришла своевременно, то следует получить её самостоятельно. Для этого можно воспользоваться интернетом и посетить сайт налоговой службы или же лично обратиться в государственный орган.

Тогда будет выдан счёт для оплаты, который нужно будет погасить.

Нужно ли платить, если квартира в ипотеке

Сейчас далеко не каждый человек может себе позволить сразу приобрести квартиру. Многие берут её в кредит, и потом выплачивают ипотеку долгое время.

В этот период они имеют право жить в доме и пользоваться им как полноправные хозяева.

И вот возникает вопрос, а есть ли налог на имущество при ипотеке? Ведь человек ещё не стал абсолютным собственником, и, к примеру, не может продать квартиру или оформить в дар.

Как известно, если личность не сможет своевременно выплатить ипотеку, то жилище отберут. А предсказать, как сложится жизнь, сложно.

У каждого есть такая вероятность, что произойдёт нечто непредвиденное, из-за чего не удастся до конца оплатить кредит. Однако налог на имущество, если квартира в ипотеке, будет начисляться.

И нужно будет платить наравне с полноправными собственниками. Ведь человек, несмотря на наличие ипотечного кредита, всё равно будет считаться собственником.

Что касается правил, то они ничем не отличаются от стандартных. Поэтому не нужно надеяться, что налог будет меньше или что его вовсе не начислят. Закон одинаковый для всех.

Как оплатить

Как уже стало понятно, платить налог на имущество нужно обязательно. Но вот не всем людям понятно, как именно это можно сделать. Существуют разные способы оплаты, и человек может выбрать тот вариант, который для него будет удобнее. К примеру, можно с квитанцией обратиться в свой банк.

Там можно наличными заплатить, и потом ещё год не беспокоиться о налогообложении.

Также можно воспользоваться интернетом для этой цели. Такой вариант даже будет более удобен, так как не придётся даже выходит из дома, чтобы осуществить задуманное. Потребуется воспользоваться, к примеру, онлайн версией своего банка. Если на карточке будут деньги, то тогда можно будет с неё заплатить. Деньги сразу переведутся на счёт налоговой службы, и налог будет погашен.

К слову, при желании в интернете можно проверить, какой был начислен сбор за имущество, а также убедиться в отсутствии штрафов. Для этого нужно воспользоваться специальным ресурсом налоговой службы. Там же можно будет оформить квитанцию для уплаты, или при желании сразу перечислить электронные деньги на нужный счёт.

Крайне важно удостовериться, что налогообложение было погашено. Дело в том, что были случаи, когда деньги перечислялись не на тот счёт или вовсе перевод не получался. Тогда из-за просрочки начислялся штраф, а в некоторых ситуациях люди ещё и свои деньги теряли. Поэтому следует убедиться, что всё прошло успешно, и никакой ошибки не возникло.

Как рассчитывается налог?

Если с оплатой всё понятно, то схема, по которой насчитывается налог, ясна далеко не всем. В принципе нет необходимости самостоятельно вести расчеты. Этим занимается государство, а человеку лишь приходит уведомление о сумме. Поэтому разве что для проверки можно попробовать самостоятельно провести подсчёты.

Проще всего будет воспользоваться официальным сайтом ФНС. Там есть специальный сервис, который рассчитает примерную сумму. Потребуется указать кадастровый номер объекта или адрес, затем написать площадь и кадастровую стоимость.

Потом надо будет написать дополнительную информацию – размер доли, период владения, налоговый вычет, наличие льгот и т.д. Исходя из указанной информации, будет сформирован конечный результат. Но стоит понимать, что сумма лишь примерная.

Поэтому не стоит удивляться, если государство насчитает немного другой размер налога. Верить стоит именно прошедшей квитанции, а не интернет ресурсу.

Источник: https://prosobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/esli-kvartira-v-ipoteke.html

Адвокат Еремин
Добавить комментарий