Порядок заполнения чека на получение денежных средств

Чековая книжка: порядок получения, правила заполнения

Порядок заполнения чека на получение денежных средств

Чековая книжка ― удобный способ расчетов как с юридическими, так и с физическими лицами. Чтобы ее получить, необходимо иметь банковский счет, к которому ее можно будет привязать, заключив с банком специальный договор.

После заполнения заявления и оплаты комиссии, клиент имеет право получить чековую книжку в свое полное распоряжение. Однако, существуют некоторые нюансы ее ведения и заполнения, с которыми обязательно следует ознакомиться.

1. Что такое чековая книжка 2. Порядок заполнения чековой книжки 3. Преимущества и недостатки использования чековой книжки

Что такое чековая книжка

Чековая книжка ― это платежный документ, который обеспечивает право иметь на личном счете в банке определенное количество денежных средств и с их помощью производить оплату любых операций с использованием чека.

Данный платежный документ выдается на основании заявления, которое в отделение банка подает владелец счета или его доверенное лицо. Стоимость чековой книжки исчисляется в зависимости от количества чеков в ней.

Каждый лист ― это чек, являющийся неотъемлемой составляющей книжки.

Чек ― это ценная бумага, которая располагает правом держателя книжки выплачивать третьим лицам необходимую сумму денежной массы, вписываемую в обозначенную графу в чеке.

Буквально книжка выглядит как небольшой блокнот со сшитыми бланками. Количество чеков в ней, обычно, составляет либо 20, либо 50.

Заявление на получение книжки подается, исходя из формы № 896. Далее оно передается в отделение банка, в котором будущий собственник книжки уже открыл счет. На протяжении десяти банковских дней от даты заявления оно подписывается директором банка и его главбухом.

Порядок заполнения чековой книжки

Делать записи на бланках чеков имеет право только собственник банковского счета или его доверенное лицо. Конкретные требования к заполнению зависят от обслуживающего банка. Однако, существуют общие для всех правила заполнения такой книжки:

  • записи во всех чеках производятся вручную обычной ручкой, ни в коем случае не карандашом;
  • выписываемая денежная масса прописывается полностью;
  • если выписываемое количество средств круглое, то есть без копеек, то в строке, где должны значиться копейки, нужно поставить две горизонтальные линии;
  • сумма прописывается в именительном падеже, не должно быть сокращений, включая «рубль» или «копейки»;
  • нельзя переносить слова;
  • все незаполненные или заполненные не до конца строки необходимо перечеркивать двумя параллельными линиями;
  • в строку «Заплатите» необходимо вписать полное ФИО того человека, которому изъявляется желание передать средства;
  • в строке «Подписи» необходимо подписаться доверенным лицам или чекодателю;
  • в строке «Отметки, подтверждающие личность получателя», необходимо вписать данные из документа, который подтверждает личность человека, получающего средства;
  • после того, как получатель получит необходимую денежную массу, он должен также поставить свою подпись; при этом подписи на чеке и в паспорте получателя должны быть идентичны;
  • необходимо заполнять все реквизиты, находящиеся на корешке книжки;
  • расписка о том, что чек был получен, находится на корешке книжки. Он забирается собственником банковского счета;
  • собственник банковского счета, выдавший чек, должен хранить все корешки выданных бланков, а также все чеки, в которых он допустил помарки, как минимум три года;
  • если клиент собирается аннулировать свой банковский счет, он должен вернуть в банк все выданные ему книжки, даже с условием, что они не заполнены. К этим книжкам нужно приложить заявление, в котором владелец будет оповещать о своем желании закрыть счет. Также владелец обязан в заявлении перечислить номера неиспользованных чеков.

Обратите внимание

Запрещено подписывать чек до его окончательного заполнения. Исправления в чеке недопустимы.

Также банк устанавливает лимит суммы, которую можно снять без уведомления. Этот лимит является индивидуальным для каждого банка и, на практике, для каждого отдельного клиента. Лимит в данном контексте ― тот порог суммы, ниже которого можно приходить в банк с намерением обналичить чек, а выше порога ― в банк необходимо позвонить, прежде чем приходить с требованием получить средства.

Важный факт

Звонок в банк для того, чтобы получить сумму сверх установленного лимита, необходимо совершать за сутки. Однако, настоятельно рекомендуется, при оформлении чековой книжки, уточнить у банковского работника, как задолго до снятия суммы сверх лимита необходимо ставить банк в известность.

Преимущества и недостатки использования чековой книжки

Как и у любого платежного документа, у чековой книжки имеются свои преимущества и недостатки. Среди преимуществ можно выделить:

  • повышенный контроль процесса снятия с банковского счета собственных средств, так как владелец книжки сам выписывает чеки на определенные суммы;
  • повышенный уровень надежности и безопасности, так как банк не сможет выдать денежные средства никому, если в чеке не будет требуемых реквизитов или подписи владельца книжки, идентичной той, что в паспорте.

Книжка также имеет свои недостатки, среди которых выделяют основные:

  • дополнительные затраты, которые включают в себя процент комиссионных выплат за снятие денег со счета;
  • дополнительное время, которое затрачивается на то, чтобы добраться до банка и, оформив сделку, получить необходимые финансовые средства;
  • в условиях, когда заполняющий чек допускает хоть малейшую ошибку, чек автоматически становится недействительным и, в дальнейшем, уже не будет принят банком.

Таким образом, данный платежный документ может быть получен только по факту наличия заявления владельца банковского счета или его доверенного лица.

Чек необходимо заполнять грамотно, без ошибок, соблюдая все банковские требования, иначе банк имеет полное право отказать в выдаче наличных средств.

Перед заполнением чека настоятельно рекомендуется запросить у работника банка сведения о правильном заполнении чековой книжки, а также детально проинформировать того, на чье имя выписывается чек, о его дальнейших действиях.

(426 голос., 4,56 из 5)
Загрузка…

Источник: //pravo.moe/pravila-i-poryadok-zapolneniya-chekovoj-knizhki/

Денежный чек: образец заполнения

Порядок заполнения чека на получение денежных средств

Денежный чек потребуется компании для снятия денег с расчетного счета на различные цели. Рассмотрим правила и образец заполнения денежного чека.

Читайте в статье:

Денежный или банковский чек на получение денежных средств содержится в чековой книжке выдаваемой банком. Как правило, она содержит от 20 до 50 пустых бланков денежного чека с корешками чека.

Документ позволит фирме быстро снимать со своего расчетного счета наличные средства для разных целей.

Это может быть покупка канцтоваров, хозтоваров, выплата зарплаты, предоставление командировочных средств, матпомощи и т. п.

Чековые книжки бывают двух видов: для обналичивания чеков и для проверок урегулирования.

Где и как получить чековую книжку

Данный финансовый документ выдает банк, в котором у вас открыт расчетный счет. Для получения напишите соответствующее заявление. Законодательство не содержит строгой формы заявления. Как правило, ее утверждает банк и она есть в его внутренних документах. Уточните у сотрудника кредитного учреждения наличие разработанной формы.

Если же она банком не установлена, напишите заявление в свободной форме.

Получить чековую книжку в банке можно, подав соответствующее заявление

Составьте документ в следующем порядке.

  1. Укажите название компании.
  2. Присвойте заявлению номер (не обязательно).
  3. Впишите в произвольной форме просьбу на предоставление банком чековой книжки. При этом обязательно укажите номер счета, с которого будете снимать наличные. Также укажите, что обязуетесь хранить книжку надлежащим образом и обеспечите ее сохранность. Укажите полное имя получателя.
  4. Удостоверьте его подпись.
  5. Попросите гендира и главбуха поставить в заявлении подписи с расшифровкой.
  6. Поставьте печать организации при ее использовании.

Выглядеть заявление может так:

Образец заявления в банк на получение чековой книжки

  • Скачать бланк заявления
  • Скачать образец заявления

Чековую книжку может получить директор компании либо уполномоченное им лицо. Во втором случае оформите на представителя нотариально заверенную доверенность.

Срок действия чековой книжки законодательно не ограничен. Как правило, ее используют до того момента, пока в ней не закончатся пустые бланки денежных чеков. Но некоторые банки вводят срок действия по своему усмотрению.

Храните использованную чековую книжку с корешками в течение 3 лет.

Если решили по каким-либо причинам прекратить ею пользоваться досрочно, верните документ в кредитное учреждение.

Как заполнить денежный чек

Деньги с расчетного счета может снять директор компании либо его законный представитель по доверенности, представив документ, удостоверяющие его личность.

Для получения суммы нужно правильно заполнить денежный чек. Заполненный чек работник банка вырвет из чековой книжки и оставит себе. У вас останется корешок чека. Они содержат идентичную информацию. Но в корешке она представлена в сокращенном виде.

Требования к заполнению денежных чеков устанавливают банки. Как правило, в список требований входят:

  1. Заполнение начинают с краев строк. Свободное место зачеркивают двумя сплошными линиями.
  2. Заполнение производится исключительно шариковой ручкой чернилами синего цвета.
  3. Не допускаются помарки и исправления. При их наличии работники банка ставят на чеке «Испорчен» или «Аннулирован».
  4. Сумму к получению указывают прописью и цифрами.
  5. Месяц указывают прописью.
  6. Получатель указывает свое имя и подпись. Чек без указания имени недействителен.
  7. Подпись в чеке вправе поставить только лицо, указанное в договоре с кредитным учреждением и автограф которого есть в банковской карточке образцов подписей.
  8. Получатель обязательно ставит свою подпись на корешке.
  9. Чек должен содержать печать фирмы-получателя. Иные условия могут быть предусмотрены в договоре с банком.

Как правило, банки принимают правильно заполненный денежный чек в течение 10 дней с момента оформления. Срок начинает течь со дня, следующего после выписки.

Банки обычно имеют образцы заполнения денежных чеков. Вы можете спросить о наличии сотрудников конкретного кредитного учреждения.

Образец заполнения денежного чека

Мы также предлагаем вашему вниманию образец заполнения чека. Вы можете его скачать.

Как заполнить денежный чек: образец

  • Скачать бланк денежного чека
  • Скачать заполненный образец денежного чека

Источник: //www.buhsoft.ru/article/1317-denejnyy-chek-obrazets-zapolneniya

Выдача наличных денежных средств организациям

Порядок заполнения чека на получение денежных средств

Выдача наличных денежных средств клиенту с его банковского счета производится по денежным чекам. Чековую книжку на 50 листов клиент
получает в Банке по заявлению установленного образца. Новые чековые книжки выдаются по мере использования старых.

Чеки из чековых книжек оформляются штампом Банка с указанием на каждом чеке номера счета и наименования организации, с которого
он будет оплачиваться.

Форма чека и порядок его заполнения определяются законодательством (ГК часть 2, «Положение о безналичных расчетах в РФ» №2-П, «Порядок ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» №205-П) и установленными в

соответствии с банковскими правилами.

Чек состоит из двух частей: корешка и основной части. Корешок остается у клиента для отчетности, а основная часть предоставляется в Банк
для получения денежной наличности. Чек действителен в течение десяти дней со дня выписки, при этом день выписки в расчет не принимается.

Порядок заполнения

  • поле «Чекодатель» и «№ счета чекодателя» заполнятся Банком путем проставления оттиска штампа с указанием наименования и номера счета чекодателя на всех чеках, содержащихся в чековой книжке, выдаваемой клиенту по его заявлению;
  • поле чека «Сумма цифрами» заполняется от начала поля без оставления промежутков между цифрами. Оставшееся свободное место прочеркивается двумя чертами. Если сумма выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае сумма платежа и знак равенства «=» вместо копеек;
  • в поле «Место выдачи» указывается город, в котором находится кредитное учреждение (банк), производящий выплату денежных средств с р/с чекодателя;
  •   в поле «Дата» проставляется дата выписки чека, указывается число – двумя цифрами, месяц – прописью, год цифрами;
  •   поле «Наименование учреждение банка» оформляется Банком путем проставления оттиска штампа с указанием на каждом чеке сокращенного наименования Банка;
  • в поле «Заплатите» фамилия, имя, отчество получателя вписываются полностью с начала строки, в дательном падеже, без значительных промежутков (не более 1 см) между словами. При необходимости совершаются переносы. Оставшееся свободное место прочеркивается одной или двум чертами;
  • поле «сумма прописью» заполняется с начала строки с заглавной буквы. Промежутки между словами более 1 см. недопустимы. При этом слово «рубль»  («рублей», «рубля») не сокращается. Слово рублей должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Оставшееся свободное место прочеркивается одной или двумя чертами. Если сумма чека выражена в целых рублях, при этом поле «Сумма цифрами», в котором указываются копейки, прочеркнуто двумя чертами, копейки в поле «Сумма прописью» не указывается;
  • в поле «Подписи» проставляются подписи (подпись) чекодателя. Чек принимается Банком к исполнению при наличии двух подписей (1-ой или 2-ой) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы или одной подписью (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право 2-ой подписи) и оттиска печати, заявленных в «Карточке с образцами подписей и печатей»;
  • при наличии в предоставленной Банку владельцем счета «Карточке с образцами подписей» отметки о том, что организации печать не присвоена, чеки принимаются Банком без скрепления их оттиском печати;
  • печать не должна заходить на поля отведенные для Ф.И.О. и суммы прописью. Оттиск печати, проставляемой на чеках должен быть четким.

Оборотная сторона чека:

  • общая сумма чека расписывается по целям расхода с указанием кассовых символов, соответствующим этим целям. Сумма разбивки должна соотвествовать обще сумме чека. При этом определяются от копеек знаком «-«. Если цели расходов не соответствуют имеющимся в чеке символам, то расшифровка пишется в свободном месте в поле «Цели расхода», а символ проставляется ручкой напротив;
  • при получении средств на зар. плату обязательно указывается период за который она выдается, месяц  и год (полностью), в цифровом значении;
  • при заполнении реквизитов паспорта необходимо придерживаться следующих рекомендаций: ·    после слова «Предъявлен» указывается документ, удостоверяющий личность получателя; ·    номер паспорта проставляется полностью за знаком №;·    в поле «Выдан» указывается, кем выдан документ, удостоверяющий личность получателя (в точном соответствии с паспортом), когда выдан: указывается число – двумя цифрами, месяц – прописью, год – цифрами (полностью);·   поле «Место выдачи» — заполняется, если это поле предусмотрено в самом документе, удостоверяющем личность; ·   если данные в паспорте гражданина-нерезидента заполнены латинскими буквами, то паспортные данные получателя денег по чеку должны быть также заполнены в латинской транскрипции латинскими буквами.

Примечание

  • при заполнении чеков не допускается выход текстовых и цифровых значений за пределы полей, отведенных для их проставления, и все надписи должны читаться без затруднения;
  • не допускается проставление на чеках факсимильной подписи;
  •   чеки заполняются ручками с пастой чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Допускается заполнение чеков на пишущей машинке, шрифтом черного цвета;
  • помарки, исправления и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в чеке не допускаются, т.к. они делают чек недействительным;
  • в случае установления ошибки в заполнении чека его следует перечеркнуть и сделать отмутку «аннулировано».

Для получения наличных денег доверенного лица клиента, на чье имя выписан чек, предъявляет чек и паспорт операционисту.

Операционист последовательно с контролером по расходным операциям   Банка проверяют правильность заполнения реквизитов, наличие штампа банка на чеке, идентичность номера представленного чека номеру, зафиксированному в банковской карточке клиента, подписи лиц и печати согласно банковской карточке, достаточность средств на расчетном счете клиента для совершения операции (с учетом комиссии Банка), паспортные данные.

После проверки клиенту выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

Кассир, получив денежный чек проверяет наличие на нем всех необходимых подписей и сверяет сумму проставленную цифрами и прописью, подготавливает подлежащую выдаче сумму, в присутствии клиента сверяет номер контрольной марки с номером на чеке, пересчитывает приготовленную к выдаче сумму, выдает деньги получателю и подписывает чек.

Совершение операций, при которых клиент, не внося денег,  предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными не допускается.

Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассира, выдавшего деньги, проверяет полные и неполные пачки банкнот по количеству пачек и корешков в них, полные и не упакованные в пачки, и отдельные банкноты – полистным пересчетом, монету – по количеству и надписям на ярлыках. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в Банке полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентом и пересчет осуществляется в присутствии одного из работников кассового подразделения Банка.

При получении денежных средств для выдачи заработной платы клиенту необходимо предоставить в Банк платежные поручения на уплату  налогов от фонда оплаты труда или их копии при оплате налогов через другой банк. В случае необходимости получения справки о дате выдачи зарплаты клиент предоставляет в Банк письмо.

Одновременно с выдачей денег по чеку со счета клиента списывается сумма выданных средств и сумма комиссии за совершенную операцию.
Выписка по счету выдается клиенту операционистом на следующий день.

Прием денежной наличности ; Кассовое обслуживание в валюте ; Проверка кассовой дисциплины клиентов ; Продажа валюты от экспортёров ; идентификация клиента

Источник: //www.sbkredit.ru/rko-18.html

Расчеты чеками – безналичная форма расчетов: как ею воспользоваться

Порядок заполнения чека на получение денежных средств

В Республике Беларусь расчеты между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями проводятся в безналичной и наличной формах. Расчеты в безналичной форме реализуются в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо (ст.

231 Банковского кодекса РБ (далее – БК)).

В свою очередь банковские переводы проводятся посредством платежных инструкций, а именно путем представления расчетных документов (платежных поручений, платежных требований, платежного ордера), а также использования платежных инструментов (чеков, карточек и др.) (ст. 232 БК).

Таким образом, расчеты с использованием чеков – это применение безналичной формы расчетов. Правила проведения расчетов в безналичной форме посредством чеков установлены Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.03.2005 № 43 (далее – Инструкция № 43).

Важно! Безналичные расчеты могут проводиться с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.

Чек – это ценная бумага

Чек из чековой книжки, как и расчетный чек, признают ценной бумагой (ст. 272 БК). Поэтому его следует рассматривать как документ, удостоверяющий имущественное право, осуществление которого возможно только при его представлении. Чеку присуща строгая формальность, т.е.

установленная законодательством форма и требования к его оформлению. Чек обладает повышенной оборотоспособностью: требование, оформленное чеком, имеет более простой порядок документообращения, чем требование, оформленное договором.

По существу, чек содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

С учетом всего вышеизложенного рассмотрим порядок отражения хозяйственных операций, связанных с участием в расчетах чеков из чековых книжек, у чекодателя и чекодержателя.

Как получить чековую книжку и отражать учет денежных средств по ней?

Если организация решила воспользоваться в расчетах чеками из чековой книжки, то для получения чековой книжки необходимо представить в банк по месту открытия текущего (расчетного) банковского счета, субсчета (если порядок его использования позволяет осуществлять перечисление денежных средств на счет специального режима), счета по учету кредитов заявление-обязательство на получение чековой книжки (п. 15 Инструкции № 43). Заявление-обязательство должно быть заверено подписями должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиском печати юридического лица согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиску печати.

На основании заявления-обязательства юридического лица банк открывает счет специального режима.

Денежные средства перечисляются на данный счет со счета юридического лица и (или) счета по учету кредитов в порядке, предусмотренном нормативным правовым актом Нацбанка, регулирующим осуществление безналичных расчетов в форме банковского перевода, и другими нормативными правовыми актами Нацбанка (п. 16 Инструкции № 43).

Счет специального режима – счет, открытый в банке чекодателя, на котором учитывают денежные средства, предназначенные для оплаты чеков из чековых книжек, расчетных чеков по мере их поступления в банк чекодателя. Такое определение приведено в п. 2 Инструкции № 43. Следовательно, в учете организации при получении чековой книжки имеет место запись:

Д-т 55 «Специальные счета в банках» (субсчет «Чековая книжка») – К-т 51 «Расчетные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

Обратим внимание, что ныне действующим типовым планом счетов бухгалтерского учета выделение субсчета «Чековая книжка» к счету 55 не предусмотрено.

Однако организациям предоставлено право уточнять содержание отдельных субсчетов, приведенных в типовом плане счетов, исключая или объединяя их, а также вводить дополнительные субсчета (п.

3 Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной постановлением Минфина РБ от 29.06.2011 № 50).

Чековую книжку выдают в банке представителю юридического лица под расписку на заявлении-обязательстве юридического лица.

Ответственный исполнитель банка оформляет чековую книжку на представителя юридического лица, убеждаясь в его личности по паспорту. При этом сверяется подпись этого представителя по паспорту и в заявлении-обязательстве.

При оформлении чековой книжки обязательно проверяют наличие достаточной суммы денежных средств на счете специального режима.

Бланки чековых книжек целесообразно учитывать на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности». Типовым планом счетов бухгалтерского учета рекомендовано учитывать бланки по номинальной стоимости или в условной оценке. В данном случае более приемлемым вариантом будет отражение чековых книжек на забалансовом счете по номинальной стоимости.

Если возникает необходимость, то юридическому лицу разрешается выдавать несколько чековых книжек на имя разных представителей юридического лица (п. 20 Инструкции № 43).

Срок действия чековой книжки – 1 год со дня ее выдачи банком чекодателя (п. 7 Инструкции № 43). При наличии неиспользованных чеков из чековой книжки и истечении срока ее действия, а также при наличии остатка средств на счете специального режима срок действия чековой книжки по письменному заявлению чекодателя может быть продлен еще на 1 год (п. 21 Инструкции № 43).

Пример 1

Организацией открыт счет специального режима в сумме 100 млн. руб. для получения расчетной чековой книжки. Чековая книжка получена представителем юридического лица (начальником отдела снабжения). В отчетном месяце произведены расчеты чеками на сумму 18 млн. руб. (куплены запасные части).

В учете необходимо отразить:

Д-т 26 – К-т 51 – 30 тыс. руб.

– оплачена стоимость чековой книжки;

Д-т 55 – К-т 51 – 100 млн. руб.

– перечислены денежные средства на счет специального режима;

Д-т 006 – 100 млн. руб.

– получена чековая книжка*;

____________________________

* В данном случае следует обеспечить ведение учета в разрезе отдельно полученных чековых книжек, работников, которым чековые книжки выданы для осуществления расчетов.

Д-т 10 – К-т 60 – 15 млн. руб.

– отражена в учете стоимость купленных запасных частей;

Д-т 18 – К-т 60 – 3 млн. руб.

– на сумму «входного» НДС;

Д-т 60 – К-т 55 – 18 млн. руб.

– с поставщиком произведены расчеты чеком из чековой книжки.

По заявлению чекодателя (представителя чекодателя) может быть досрочно закрыт счет специального режима либо уменьшена сумма денежных средств, учитываемая на данном счете (п. 24 Инструкции № 43).

При этом банк возврат денежных средств по чековой книжке осуществит со счета специального режима не позднее следующего банковского дня после подачи заявления.

Заявление о возврате денежных средств, заверенное электронной цифровой подписью, можно направить в электронном виде.

Пример 2

У организации имеется чековая книжка, полученная за счет средств краткосрочного кредита банка на сумму 60 млн. руб. В отчетном месяце сумма остатка по краткосрочному кредиту, подлежащего возврату банку, составляет 12 млн. руб.

Частично (4 млн. руб.) кредит погашен с расчетного счета. В связи с отсутствием денежных средств на расчетном счете принято решение уменьшить сумму денежных средств на счете специального режима в счет погашения кредита на сумму 8 млн.

 руб.

В учете следует отразить:

Д-т 26 – К-т 51 – 30 тыс. руб.

– оплачена стоимость чековой книжки;

Д-т 55 – К-т 66 – 60 млн. руб.

– на сумму денежных средств, размещенных на счете специального режима за счет выданного кредита;

Д-т 006 – 60 млн. руб.

– получена чековая книжка;

Д-т 66 – К-т 51 – 4 млн. руб.

– перечислено банку с расчетного счета в счет погашения краткосрочного кредита;

Д-т 66 – К-т 55 – 8 млн. руб. (12 – 4)

– в связи с погашением краткосрочного кредита уменьшена сумма, на которую выдана чековая книжка.

Важно! Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается (ст. 272 БК).

На сумму чековой книжки за период ее хранения на счете специального режима доход начисляется в порядке и размере, установленных банком чекодателя.

На сумму начисленного дохода в бухгалтерском учете организации может быть сделана запись:

Д-т 51 – К-т 91 «Прочие доходы и расходы».

Вы приняли чек из чековой книжки в оплату за товары (работы, услуги): ваши действия

Принимая чек из чековой книжки при расчетах за товары (работы, услуги), следует обратить внимание на правила заполнения и применения чека.

Основные правила заполнения чека:

– чек заполняется аккуратно шариковой или перьевой ручкой синего (черного, фиолетового) цвета. Исправления недопустимы. Чеки заполняются по порядку начиная с первого;

– в реквизите «Сумма цифрами» свободные места после суммы рублей должны быть прочеркнуты двумя линиями;

– сумма прописью должна начинаться в самом начале строки с заглавной буквы и заканчиваться словом «рублей»;

– одновременно с составлением чека заполняются реквизиты корешка чека.

Правила применения чековых книжек следующие:

– чек применяется для расчетов за товары (работы, услуги) на территории Республики Беларусь;

– при оплате товаров (работ, услуг) заполненный чек предъявляется неотделимым от чековой книжки вместе с документом, удостоверяющим личность;

– неправильно заполненный чек, а также чек с подчистками, исправлениями текста или суммы не изымаются и к оплате не принимаются. В этом случае чекодатель (представитель чекодателя) выписывает новый чек.

Важно! Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги чекодержателем не производится (п. 33 Инструкции № 43).

Принятые к уплате чеки из чековых книжек чекодержатель должен представить в банк чекодержателя вместе с поручением-реестром.

Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, поручение-реестр представляется в банк в 2 экземплярах, если в разных банках – то в 4.

Документодвижение при расчетах чеком из чековой книжки при условии, что взаимосвязанные стороны обслуживаются в разных банках, представим на следующей схеме.

Условные обозначения:

1 – чекодателем выписан и передан чекодержателю чек;

2 – чекодержатель передает в свой банк чек и поручение-реестр (в 4 экз.). 4-й экземпляр, заверенный штампом банка, выдается чекодержателю;

3 – чек, первый (с подписями уполномоченных лиц и оттиском печати чекодержателя) и второй экземпляры поручения-реестра передаются в банк чекодателя;

4 – второй экземпляр поручения-реестра извещает банк чекодержателя об исполнении.

Пример 3

Организацией оптовой торговли отпущен товар на сумму 5 750 000 руб., в т.ч. НДС по ставке 20 %. В оплату за реализованный товар организация приняла чек из чековой книжки, который предъявлен в банк и оплачен в полном объеме.

Д-т 50 (субсчет «Чеки, принятые в уплату») – К-т 90-1 – 5 750 000 руб.

– отражена выручка от реализации товаров;

Д-т 90-2 – К-т 68 – 958 333 руб. (5 750 000 × 20 / 120)

– исчислен НДС;

Д-т 57 – К-т 50 (субсчет «Чеки, принятые в уплату») – 5 750 000 руб.

– предъявлен в банк чек из чековой книжки;

Д-т 51 – К-т 57 – 5 750 000 руб.

– поступили денежные средства по оплаченному чеку.

Источник: //www.gb.by/izdaniya/glavnyi-bukhgalter/raschety-chekami-beznalichnaya-forma-ras

Правила пользования чековой книжки. Как заполняется чековая книжка

Порядок заполнения чека на получение денежных средств

Уважаемые клиенты, при заполнении чеков для получения наличных денежных средств в рублях, необходимо обратить внимание на следующие существенные детали:

  • денежный чек должен быть заполнен от руки шариковой ручкой или чернилами одного цвета (черного, синего, фиолетового);
  • сумма цифрами пишется в самом начале строки;
  • в случае, когда сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки не указываются, а соответствующая графа прочеркивается двумя горизонтальными линиями (см. сноску 1);
  • сумма прописью пишется в самом начале строки с заглавной буквы в именительном падеже; слово «рубль» («рублей», «рубля») пишется полностью (без сокращений); копейки указываются цифрами и слово «копейка» («копейки», «копеек») пишется полностью (без сокращений);
  • правила переноса соблюдать необязательно, т.е. допускается перенос одной буквы;
  • свободные места, которые остались после заполнения полей «Сумма цифрами» и «Сумма прописью», обязательно прочеркиваются двумя ровными горизонтальными линиями (см. сноску 1);
  • в поле «Заплатите» следует указывать, начиная с заглавной буквы, фамилию, имя, отчество (в дательном падеже) лица, на имя которого выдан чек; между фамилией, именем, отчеством нельзя прочеркивать свободные места; правила переноса соблюдать необязательно, т.е. допускается перенос одной буквы; свободные места, которые остались после заполнения поля, обязательно прочеркиваются двумя ровными горизонтальными линиями (см. сноску 1);
  • в поле «Подписи» подписи уполномоченных лиц не должны перечеркивать сумму, указанную к выдаче по чеку; оттиск печати должен быть проставлен четко (без «смазывания»); оттиск печати не должен попадать на специальное синее поле (см. сноску 2); подписи распорядителей счета проставляются в строгом соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати (см. сноску 3);
  • в случае, когда денежные средства будут израсходованы на иные цели, нежели указаны на оборотной стороне чека в поле «Цели расхода», необходимо вписать фактическую цель (цели) расхода в пустую графу данного поля; сумма всех расходов должна соответствовать сумме прописью и цифрами, указанными на лицевой стороне чека;
  • поле «Отметки, удостоверяющие личность получателя» заполняется в строгом соответствии с данными, указанными в паспорте; месяц выдачи паспорта прописывается прописью (см. сноску 4);
  • подпись получателя средств проставляется непосредственно в момент получения денежных средств (в кассе); подпись получателя средств должна соответствовать подписи проставленной в паспорте (см. сноску 5);

Чековая книжка — инструмент, позволяющий осуществить получение наличных денежных средств, находящихся на расчетном счете, с помощью оформления денежного чека. О том, как получить и пользоваться ею вы можете ознакомиться ниже.

ОАО «Плюс Банк» выдает чековые книжки на основании заявления Клиента, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Банке. Стоимость чековой книжки зависит от количества чеков в ней, к примеру: стоимость чековой книжки из 50 листов (чеков) составляет 100 рублей, из 25 листов – 50 рублей. Также тарифами ОАО «Плюс Банк» предусмотрен срочный выпуск чековой книжки.

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

При выдаче чековой книжке специалист Банка подробно расскажет, как заполняется чек, покажет образец. Как заполнять чек: от руки, ручкой одного цвета, с указанием суммы цифрами и прописью.

Также указываются данные лица, получающего денежные средства по чеку.  Чек состоит из отрывной части и корешка. Отрывная часть передается в Банк, корешок чека остается у Клиента.

Выписывая чеки,  необходимо учитывать: они  являются бланкам строгой отчетности, ошибки и исправления в которых недопустимы.

Обращаем Ваше особое внимание, что:

  • внесение исправлений в чек не допускается;

  • каждый чек должен иметь подписи уполномоченных должных лиц клиента, проставленные шариковой ручкой или чернилами; подписи должны строго соответствовать заявленным Банку образцам подписей.

Уважаемые клиенты!

Во избежание ошибок при заполнении чеков, рекомендуем руководствоваться настоящей Памяткой, а также Памяткой о порядке заполнения и пользования чеками, помещенной на оборотной стороне титульного листа Ваших чековых книжек.

Смотрите также:

Источник: //www.plus-bank.ru/about/pressroom/abc_client/raschetno-kassovoe-obsluzhivanie/pamyatka-o-pravilakh-zapolneniya-denezhnykh-chekov/

Адвокат Еремин
Добавить комментарий