Заявление о бенефициарных владельцах

Бво с июня начнут обмен информацией о бенефициарах с великобританией: власти подписали новый закон

Заявление о бенефициарных владельцах

Власти Британских Виргинских островов подписали новый закон, который позволит обмениваться информацией о бенефициарных владельцах местных компаний с налоговиками из Великобритании. Закон подтверждает функциональность новой платформы BOSS и уже с июня данные будут передаваться в течение 24 часов.

Недавно на портале мы писали о том, что БВО готова к обмену информацией с Великобританией и создала платформу для быстрого доступа к необходимым данным. Но тогда ещё не до конца были решены юридические вопросы. Теперь же закон подписан и с июня, если сама техническая система не даст сбой, обмен начнётся.

Благодаря подписанным с Великобританией соглашениям, а также созданной IT-платформе, Британские Виргинские острова и их Corporate Service Provider Model будут рассматриваться Лондоном как легальная замена их собственному публичному регистру бенефициаров.

Сама же система BOSS (Beneficial Ownership Secure Search system) обеспечит передачу данных в течение 24 часов с момента запроса. Открытый запуск намечен на июнь 2017 года. Благодаря этому не только Великобритания получит информацию, но и власти БВО соберут в одном месте данные о бенефициарных владельцах от всех регистраторов в юрисдикции.

Компания на БВО со счетом в Чехии в Fio banka

Какую информацию содержит в себе система BOSS? О компании включены следующие данные:

  • Название компании;
  • Номер инкорпорации (регистрации);
  • Зарегистрированный адрес офиса;
  • Дата инкорпорации.

Про самих же бенефициаров будет известно следующее:

  • Имя бенефициара;
  • Дата рождения бенефициарного владельца;
  • Некоторые идентификационные данные бенефициара, такие как номер паспорта;
  • Статус компании, которой он владеет (активная, неактивная);
  • Даты начала и окончания ликвидации компании (если применимо);
  • Дополнительная информация о том, почему данные о бенефициаре не полные.

Каждый регистратор на острове получает доступ к системе, который не пересекается с другими пользователями. Система безопасности многоуровневая, начиная от шифрования 256-битным ключом и запароленным профилем пользователя, до отдельного регистрируемого компьютера.

Задача в том, чтобы обеспечить полную конфиденциальность данных. И хотя они при запросе будут переданы в Великобританию, для широкой публики данные окажутся недоступными. По крайней мере пока.

БВО выделит Международное Налоговое Управление в отдельный орган и позволит ему собирать пошлины и штрафы

К чему приведут новые правила на бво?

Как вы прекрасно знаете, основная цель современных государств – добиться прозрачности ради налоговых сборов. Честность, разумность и защита частной жизни не входит в интересы государств, что отмечают даже правозащитные организации.

Соглашение Великобритании с Британскими Виргинскими островами – яркий пример того, что всё делается ради налогов, но ничуть не более того.

Благодаря соглашению налоговики Королевства получат доступ к данным конкретных лиц и смогут проверить: отчитались ли резиденты Великобритании обо всех своих активах и заплатили ли причитающуюся им долю налогов?

Требовать публично доступного реестра бенефициаров у БВО уже не стали, хотя именно с этого начинал пару лет назад бывший премьер-министр Дэвид Кэмерон. Сейчас же, когда Великобританию обвиняют в двойных стандартах, когда начинается официальная процедура выхода из ЕС, Корону больше интересует пополнение собственных закромов. И, желательно, максимально простым способом.

Решение суда БВО даст новые возможности иностранным кредиторам

Если вы не проживаете в Великобритании, то особой опасности для вас изменения не несут. Но если смотреть на перспективу, то риски видны. Ситуация изменится в том случае, если система BOSS, как и общее соглашение, покажет свою эффективность. И речь идёт даже не о самом обмене данными, который безусловно ускорится и станет удобнее для налоговиков.

Мы говорим о собираемости налогов: если обмен данными позволит увеличить сборы и штрафы за уклонение от налогов, то тогда систему оценят.

И, как вы понимаете, постараются внедрить не только на БВО, но и в других офшорах. У Великобритании есть выбор Заморских территорий, с которыми выгодно обмениваться данными. Плюс разработчик платформы – международная компания и ей легко перепродать её другой стране.

А пример Великобритании заразителен, особенно в налоговой сфере. Почему же тогда не запросить такой же обмен данными из реестра бенефициаров и другим странам? Тот же ЕС с удовольствием попросит поделиться налогами.

Конечно, у ЕС есть Стандарт по обмену информацией, но пока он разгоняется и показывает свою «ограниченность» в использовании. Участники многостороннего соглашения не спешат обмениваться данными все со всеми, а медленно договариваются в двухстороннем порядке о выгодных условиях.

Правительство БВО опубликовало руководство по реализации CRS

Поэтому и Российские чиновники, которые заявляют об автоматическом обмене, пока больше создают панику и эмоциональный фон, нежели показывают практический результат: единственные известные переговоры непосредственно по обмену данными проводятся со Швейцарией и то, по инициативе альпийской республики, а не России.

А вроде как данные о российских гражданах и резидентах нужные именно России… Но кто поймёт этих чиновников!

Если же кратко подвести итоги, то получается следующее: налоговый и финансовый мир становятся прозрачнее. Это происходит постепенно, но сразу по многим географическим, политическим и социальным направлениям. И БВО – лишь кусочек мозаики, который занимает своё место на новом игровом поле.

Причина такой открытости Короне понятна: если не согласишься на обмен, то потеряешь клиентов. А лучше немного снизить уровень секретности, нежели лишить тысячи предпринимателей со всего мира удобного финансового хаба, а себя – прибыли и возможности выживать.

С вопросами обращайтесь на info@offshore-pro.info.

Источник: https://internationalwealth.info/deofshorization/bvi-will-start-information-exchange-on-beneficial-ownership-in-june/

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Заявление о бенефициарных владельцах

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  • уполномоченным органам,
  • налоговым инстанциям;
  • федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и  принимают решения о противоправных действиях.

Источник: https://delat-delo.ru/spravochnik/terminy/benefitsiarnyj-vladelets.html

Вся информация о бенефициарах * Информация по бенефициарам и бенефициарным владельцам

Заявление о бенефициарных владельцах

В каких случаях можно вернуть деньги за телефон?Образец претензии на возврат телефонаСкачать образец Претензии на возврат денег за телефонНаправление претензииСрок ответа на претензию В каких случаях можно вернуть деньги за телефон? Мобильный телефон относится к технически сложным товарам и вернуть его продавцу в течение 14 дней со дня покупки, лишь по причине того, что телефон… Читать далее »

Как самостоятельно взыскать неустойку (просрочку) с Застройщика?Как составить претензию Застройщику?Составление искового заявленияИсполнение решения судаПомощь юриста по взысканию неустойки с Застройщика по ДДУ в Новосибирске Как самостоятельно взыскать неустойку (просрочку) с Застройщика? Для того чтобы взыскать неустойку (просрочку) с Застройщика по договору долевого участия (ДДУ) вам необходимо: Заявить претензию Застройщику. Направить исковое заявление о взыскании неустойки… Читать далее »

Скачать Правила предоставления информации о бенефициарных владельцах Постановление Правительства РФ от 31 июля 2017 г.

 N 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти»… Читать далее »

Образец запроса участнику (учредителю, акционеру) юридического лица в целях установления своих бенефициарных владельцев: о бенефициарных владельцах.

Наименование и адрес участника (учредителя, акционера) О бенефициарных владельцах В соответствии со ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.

2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных… Читать далее »

Как составить договор купли продажи транспортного средства в 2019? Образец и бланк Образцы и бланки к договору купли-продажи автомобиля с актом приема-передачи: Договор купли-продажи автомобиля (образец) Договор купли-продажи автомобиля (Бланк) Акт к договору купли-продажи автомобиля (образец) Акт к договору купли-продажи автомобиля (бланк) Расписка к договору купли-продажи автомобиля (Образец) Расписка к договору купли-продажи автомобиля (Бланк) Образцы… Читать далее »

Раскрытие понятия бенефициараЗапрос от контрагента о предоставлении сведений о цепочке собственников, включая бенефициаровДокументы для раскрытия информации по бенефициарамПомощь при раскрытии сведений о цепочке собственников Раскрытие понятия бенефициара Бенефициар это французское слово (benefice), дословно переводится как — прибыль или польза. В 2011 — 2012 гг. по поручению В.В. Путина крупные государственные корпорации стали запрашивать у своих… Читать далее »

Обновление статьи: февраль 2018 года. Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны): Кто такой бенефициарный владелец. Информация о бенефициарах.

Бенефициарный владелец это учредитель или директор? На самом деле бенефициарным владельцем может быть и другое лицо, но если у вас обычное ООО, без каких либо сложных соподчинений, учредителями являются физические лица, то бенефициарный владелец… Читать далее »

Федеральный закон 115 ФЗ скачать в pdf Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» С изменениями и дополнениями от: 25 июля, 30 октября 2002 г., 28 июля 2004 г., 16 ноября 2005 г., 27 июля 2006 г., 12 апреля, 19, 24 июля,… Читать далее »

Обновление статьи: февраль 2018 года. Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны): Кто такой бенефициарный владелец. Информация о бенефициарах.

В настоящей статье мы повторим, о чем было сказано ранее в других статьях настоящего блога.

Что значит бенефициарный владелец? В первую очередь это конечно же означает само понятие бенефициарного владельца, которое закреплено в 115… Читать далее »

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны): Кто такой бенефициарный владелец. Информация о бенефициарах. Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров нужно заполнять с левой части таблицы, где указываем ИНН, ОГРН и другие сведения о компании, в том числе ОКВЭД (не забываем, что он в 2016 году у всех был изменен). В правой части… Читать далее »

Источник: http://xn---115-43df2aa1aa6czbyc3a.xn--p1ai/

Сведения о бенефициарном владельце: образец заполнения

Заявление о бенефициарных владельцах

В основе создания любой коммерческой компании лежит формирование ее уставного капитала. Он в свою очередь может принадлежать другим юрлицам либо же обычным гражданам – физлицам, являющимся учредителями или акционерами.

Таким образом каждая организация кому-то принадлежит, у нее есть совершенно определенные владельцы, которые в некоторых случаях могут оказывать влияние на процесс ведения деятельности. В то же время само по себе юрлицо является субъектом права, несет самостоятельную ответственность и определенные обязательства по факту своей регистрации.

Рядом нормативных актов установлены рамки, которые позволяют соблюсти баланс между интересами компании и ее собственниками. Так, например, Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ (ред. от 29.07.

2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено понятие, что такое бенефициарный владелец юридического лица, сведения о котором обязана собирать и хранить каждая компания.

Что такое бенефициарный владелец юрлица

Статьей 3 выше упомянутого закона №115-ФЗ понятие бенефициарного владельца юридического лица применяется в отношении физического лица, которое на прямую или через третьих лиц владеет более 25% в уставном капитале юридического лица либо имеет возможность контролировать его действия. Бенефициаром физлица является само физлицо, проще говоря каждый гражданин самостоятельно блюдет свои интересы, принимает решение и несет за них ответственность. Впрочем, законом предусмотрены и исключения: бенефициарным владельцем физлица может быть иное физлицо.

Но вернемся к понятию бенефициаров юрлица. Каждая организация обязана хранить сведения о своих бенефициарных владельцах.

  Образец таких сведений должен содержать ряд обязательных данных, как то ФИО, дата рождения, гражданство, паспортные данные, а также данные миграционной карты или документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание или проживание в России, адрес места жительства и, в случае его наличия, ИНН. Данный перечень установлен пунктом 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, а статья 6.1 того же нормативного акта обязывает юридическое лицо не только единоразово собрать и запротоколировать данные сведения, то и регулярно и ежегодно обновлять информацию о своих бенефициарах. Причем запрашивать данные для этого организация может непосредственно у своих владельцев, а они в свою очередь обязаны ей их предоставить.

Предоставление информации о бенефициарах

Какого бы то ни было отчета о бенефициарных владельцах юрлица на постоянной основе не подают.

Однако каждая организация должна быть готова к тому, что данные сведения она обязана будет представить в ИФНС или в Федеральную службу по финансовому мониторингу по соответствующему запросу.

Если какими-то данными компания не обладает, то вместо них она может продемонстрировать подтверждение действий, которые были предприняты для сбора необходимой информации.

Порядок обмена данными о бенефициарах

Сроки и порядок раскрытия информации о бенефициарах либо о мерах по установлению этих сведений перед ФНС и ФСМС установлены в постановлении Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913.

Данные контролирующие организации имеют право делать запросы компаниям на бумаге или в электронном виде.

Причем в последнем случае компания также обязана ответить электронно – по телекоммуникационным каналам связи либо же файловым документом на оптическом или цифровом носителе с приложением сопроводительной бумажной версии (п. 5 Правил, утв. Постановлением № 913).

Сведения предоставляются строго на дату, указанную в запросе. На оформление ответа отводится 5 рабочих дней со дня получения документа из контролирующего органа.

Непредставление запрошенных сведений, а также сам факт нарушения обязанностей по хранению или обновлению сведений о собственных бенефициарах грозит компании штрафом в размере от 100 000 рублей до 500 000 рублей. Руководитель такой организации также может быть оштрафован на сумму 30 000-40 000 рублей (ст. 14.25.1 КоАП РФ).

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица, образец

В действующем законодательстве нет установленной формы подачи информации о бенефициарах. Образец сведений о бенефициарных владельцах составляется в свободной форме в ответ на полученный запрос контролеров. С учетом выше приведенных данных, которые должен включать такой ответ, он может выглядеть следующим образом: 

Сведения о бенефициарных владельцах ООО «Альфа»

Бенефициарным владельцем ООО «Альфа» является Иван Николаевич Краснов – единственный учредитель общества, обладающий 100% доли в уставном капитале.

Сведения о бенефициаре: И.Н. Краснов, 12.08.1971 г.р.,

гражданство: РФ,

ИНН: 773112345678.

Паспортные данные: серия 46 05 № 123456, выдан ТП №1 в гор. Мытищи ОУФМС России по Московской обл. в Мытищинском р-не.

Зарегистрирован по адресу: Москва ул Летчика Бабушкина, д. 6 кв. 45.

Источник: https://spmag.ru/articles/svedeniya-o-beneficiarnom-vladelce-obrazec-zapolneniya

Хранение информации о бенефициарных владельцах | Аккаунтор

Заявление о бенефициарных владельцах

По закону «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» все юридические лица обязаны вести учёт своих бенефициарных владельцев и раскрывать информацию о них. 

Кто относится к бенефициарным владельцам?

Бенефициарным владельцем является физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет (или имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом или имеет возможность контролировать его действия.

В законе не уточняется, что означает возможность контролировать действия юридического лица, поэтому к бенефициарному владельцу может быть отнесён, например, генеральный директор или единоличный исполнительный орган. 

Какие конкретно обязанности относительно бенефициарных владельцев есть у юридических лиц?

Юридические лица обязаны: 

  1. Располагать информацией о бенефициарных владельцах;
  2. Принимать необходимые меры, доступные в сложившихся обстоятельствах, по установлению определённых сведений в отношении своих бенефициарных владельцев;
  3. Обновлять и документально фиксировать информацию о бенефициарных владельцах регулярно, не реже 1 раза в год. Для соблюдения требования о периодичности обновления информации нужно фиксировать дату установления сведений, а также контролировать, чтобы следующее обновление сведений было сделано не позднее 1 года с даты их установления;
  4. Хранить полученные сведения о своих бенефициарных владельцах и о принятых мерах по установлению сведений о бенефициарных владельцах не менее 5 лет со дня получения.

На каких юридических лиц распространяется действие закона?

В соответствии с законом обязанность по установлению бенефициарных владельцев не распространяется только на:

  1. Российские органы государственной власти, местного самоуправления, все учреждения, которые подчиняются им, государственные внебюджетные фонды, государственные корпорации или организации, в которых российское государство или органы местного самоуправления имеют более 50% акций (долей) в капитале;
  2. Международные организации, иностранные государства или административно-территориальные единицы иностранных государств, обладающие самостоятельной правоспособностью;
  3. Эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
  4. Иностранные организации, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России.

Таким образом, все остальные юридические лица, включая коммерческие организации в формах ООО и АО, обязаны выполнять требование закона. 

Все ли компании имеют бенефициарных владельцев? 

Часто конечный владелец организации владеет менее 25% уставного капитала. В таком случае, если нет других признаков, у организации нет бенефициарного владельца.

Какие сведения о бенефициарных владельцах нужно устанавливать?

Законодательством установлены следующие сведения, которые должны устанавливать юридические лица: 

В отношении физических лиц: 

  • Фамилия, имя, отчество (если есть в паспорте);
  • Гражданство;
  • Дата рождения;
  • Реквизиты документа, удостоверяющего личность
  • Данные миграционной карты;
  • Данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание или проживание в России;
  • Адрес места жительства (регистрации) или пребывания;
  • Идентификационный номер налогоплательщика (при наличии).

В отношении юридических лиц: 

  • Наименование;
  • Организационно-правовую форму;
  • идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации (для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации);
  • Основной государственный регистрационный номер и адрес юридического лица (для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства);
  • Регистрационный номер;
  • Место регистрации;
  • Адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано.

А что если организация не может установить бенефициарного владельца?

Если юридическое лицо не смогло установить бенефициарного владельца, то оно обязано по требованию контроллирующего органа предоставить доказательства того, что им были предприняты все меры по установлению сведений в отношении бенефициарных владельцев.

Доказательством могут служить:

  • Переписка с учредителями или участниками юридического лица;
  • Информационные запросы в государственные органы, в том числе иностранные, ответы на эти запросы;
  • Распечатки информационных баз данных;
  • Прочие документы, подтверждающие то, что юридическое лицо приняло все меры для установления своего бенефициарного владельца.

Как организация может собрать информацию о своих бенефициарных владельцах?

Юридическое лицо имеет право использовать все доступные способы получения информации:

  • Анкетирование участников юридического лица (направление опросников);
  • Изучение учредительных документов юридического лица и учредителей (участников);
  • Устный опрос учредителей (участников) и других лиц с занесением информации в анкету;
  • Использование доступных на законных основаниях источников информации;
  • Другие способы по усмотрению. 

Закон предоставляет юридическим лицам право запрашивать у физических и юридических лиц, которые являются учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для установления бенефициарных владельцев.

В свою очередь, лица, у которых организация запрашивает информацию, обязаны предоставлять её (п. 5 ст. 6.1 закона №115-ФЗ). Так как на практике стороны не всегда работают слаженно, юридическое лицо, запросившее информацию надлежащим образом, может ссылаться на это положение закона в качестве аргумента в свою защиту, если ему отказано в предоставлении информации.

В соответствии с этим же пунктом статьи 6.1. передача юридическому лицу информации, необходимой для установления его бенефицарных владельцев, не является нарушением законодательства о персональных данных. Поэтому отказ в предоставлении сведений со ссылкой на законодательство о персональных данных не является правомерным. 

Какова ответственность за непредставление сведений о бенефициарных владельцах?

Юридическое лицо привлекается к административной ответственности, если оно:

1. Не выполнило обязанности по установлению, обновлению или хранению информации о бенефициарных владельцах;

За это нарушение предусматриваются следующие штрафы:

  • на должностных лиц – от 30 000 до 40 000 рублей;
  • на юридических лиц – от 100 000 до 500 000 рублей.

2. Не предоставило по запросу уполномоченных органов информацию о принятых мерах по установлению сведений о бенефициарных владельцах.

За это нарушение предусматриваются следующие штрафы:

  • на должностных лиц – от 30 000 до 50 000 рублей;
  • на юридических лиц – от 300 000 до 500 000 рублей.

Помощь Аккаунтор

Специалисты компании Accountor готовы выполнить работу по установлению, обновлению, хранению и представлению информации об их бенефициарных владельцах с соблюдением всех необходимых требований конфиденциальности, а также оказать поддержку в документальном оформлении таких сведений и организации их хранения. Предлагаемые нами услуги включают в себя:

  • Создание внутреннего реестра бенефициарных владельцев;
  • описание структуры собственников компании;
  • разработку анкет и иных форм, отражающих информацию о бенефициарных владельцах и готовых для предоставления по месту требования;
  • подготовку соответствующих форм согласия на обработку персональных данных и прочих документов, необходимых для соблюдения норм о защите персональных данных;
  • подготовку заверенных копий документов, переведенных на русский язык и должным образом оформленных для использования на территории Российской Федерации.

Источник: https://www.accountor.com/ru/russia/keeping-information-about-beneficial-owners

Бенефициары — кто они и почему об этом нужно знать?

Заявление о бенефициарных владельцах

Так кто же такие бенефициарные владельцы?
Понятие бенефициарных владельцев юридических лиц используется в законодательстве уже несколько лет, но в последние месяцы оно все активнее входит в деловой оборот. Согласно п.6 ст.6.1.

Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. 18 августа 2017 года вступило в силу Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, которым устанавливаются правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах по запросам органов государственной власти. В ближайшее время компаниям в Российской Федерации следует ожидать запросы на предмет того, кто является их бенефициарным владельцем. За непредставление соответствующей информации (ответ на запрос должен быть дан в течение 5 дней) на юридическое лицо может быть наложен штраф в размере 100-500 тыс. рублей. Юридические лица, которые не знают своего фактического владельца, обязаны его искать, в том числе направлять запросы учредителям, участникам и самим предполагаемым бенефициарам.

А зачем госорганам нужен бенефициар?

Как заявлено в законе, в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В то же время характер запрашиваемой информации позволяет думать, что ФНС будет пробовать использовать эту информацию по делам, связанным с так называемыми взаимозависимыми лицами. Кроме этого, на слуху недавние изменения в законе о банкротстве: федеральный закон от 29.07.2017 № 266-ФЗ ввел новую главу, посвященную ответственности контролирующих должника лиц. Так бенефициарный владелец заведомо является контролирующим должника лицом, а значит, также и заведомым ответчиком по делу о привлечении к субсидиарной ответственности.

Кстати о субсидираной ответственности…

Субсидиарная ответственность возлагается на лиц, препятствовавших погашению требований кредиторов в процедуре банкротства. Основаниями для субсидиарной ответственности могут стать: — совершение существенно невыгодных для должника сделок. Причем, если раньше ответственность, как правило, становилась возможной только при вступившем в законную силу решении суда об оспаривании сделки и в пределах суммы этой сделки, то теперь субсидиарная ответственность лица в связи с конкретной сделкой исключается, только если есть «отказное» решение суда.    — отсутствие или искажение документов бухгалтерского учета и отчетности или других документов, если это существенно затруднило процедуру банкротства.  Важно, что если ранее основным «виновником» всех проблем с документацией объявлялся руководитель, то теперь ответственность прямо предусмотрена для лиц, на которых возложена обязанность по организации и ведению бухучета и хранению отчетности. — более 50% задолженности должника составляют налоги, за неуплату которых должника или его руководителя ранее привлекли к юридической ответственности. С точки зрения должностных лиц должника, привлечение к налоговой ответственности никогда не представляется справедливым, а в случае применения этой нормы контролирующее должника лицо останется обязанным по всем оставшимся долгам банкрота. С другой стороны, кредиторам также не приходится радоваться: долги юрлица-банкрота переводятся на физическое лицо, которое за длительное время банкротства вполне успеет подготовиться к такому развитию событий. — на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице в ЕГРЮЛ и в Федресурс. В случае невнесения каких-либо сведений в государственный реестр, ответственному за это лицу (не обязательно руководителю) придется доказывать, что его действия/бездействие не повлекли невозможность удовлетворения требований кредиторов. — несвоевременная подача заявления о банкротстве. Законом установлены жесткие сроки, когда контролирующие должника лица должно подать в суд заявление о банкротстве. Если такое заявление подается с просрочкой, то все долги должника, возникшие в период этой просрочки, могут быть перевыставлены ответственным лицам. — иные основания. Перечень оснований для субсидиарной ответственности не является предельным. Мы перечислили лишь те, наличие которых по умолчанию означают виновность лица в банкротстве должника. Это значит, что доказать обратное – задача самого лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности.

А если фирма всем должна, но ее никто не хочет банкротить, поскольку с нее нечего взять?

По действующему законодательству можно привлечь к субсидиарной ответственности контролирующее должника лицо, даже если дело о банкротстве уже было прекращено в связи с отсутствием средств на продолжение процедуры банкротства. То есть заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может рассматриваться и вне рамок дела о банкротстве.

По общему правилу такое заявление может подать кредитор или иные правомочные лица в течение 3 лет с момента, когда заявитель узнал или должен было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности.

Но не позднее 3 лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве) и не позднее 10 лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

Источник: http://nortiagks.com/press/benefitsiary-kto-oni-i-pochemu-ob-etom-nuzhno-znat/

Адвокат Еремин
Добавить комментарий